英国上市公司官网365科研项目资金管理暂行办法

　　第一章  总  则

　　第一条 为适应国家科技计划管理体制改革，进一步规范和加强英国上市公司官网365（以下简称食科院）各级各类科研项目经费的管理和使用，提高科技经费使用效益，促进我院科研工作又好又快发展，根据《中共中央办公厅 国务院办公厅 印发<关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见>》（中办发〔2016〕50号）、《关于进一步改进和完善省级财政科研项目资金管理等政策的实施意见》（黑办发〔2017〕1号）、《国务院办公厅关于进一步赋予科研机构和人员更大自主权有关文件贯彻落实工作的通知》（国办发〔2018〕127号）、《科技部 发展改革委 财政部关于印发<进一步深化管理改革 激发创新活力确保完成国家科技重大专项既定目标的十项措施>的通知》(国科发重〔2018〕315)等文件精神， 结合食科院的实际情况，制定本办法。

　　第二条 科研项目资金是指食科院承担的国家、省、市级财政预算安排，用于基础研究、前沿技术研究、软科学研究、重大共性关键技术研究开发等项目和科研平台、科技人才等所取得的经费及食科院作为参与单位承担上述来源项目并由承担单位转拨到食科院的经费。

　　第三条 食科院科研项目资金实行管理责任制，科研管理部、财务部、办公室和项目负责人在科研项目资金使用、管理与监督方面各负其责，密切配合，相互协作，建立健全科研项目经费协同管理监督机制，做好科研项目资金管理工作。

　　（一）科研管理部项目管理科：负责纵向项目管理和任务书（合同）管理；协同财务部指导项目负责人编制资金预算；核定纵向科研项目资金的类型, 审核科研外协费的拨付，跟踪合同经费到位、拨付情况；并配合财务部做好科技项目资金的使用、审核、监督工作。

　　（二）财务部：负责科研项目资金的财务管理和会计核算；协同科研管理部门指导项目负责人编制资金预算；加强科研项目核算，监督、指导项目负责人按照项目任务书（预算书）以及有关财经法规科学合理使用经费；定期公布项目到款情况；配合项目负责人做好项目课题执行过程中预算调整工作；审查项目决算；协助项目负责人验收审计；配合科研管理部门核算绩效经费。负责科研项目资金购置的仪器设备的招标、审批、采购。

　　（三）办公室：根据国家和食科院有关规定，负责科研项目资金购置的仪器设备的登记及管理。负责对科研用房、食科院公共资源配置的核算。

　　（四）项目负责人对所承担项目资金的使用和管理负主要责任，自觉接受有关部门的监督和检查，对科研项目资金使用的相关性、真实性、有效性和合理性承担相应责任。

　　第四条 科研项目资金，不论其资金来源渠道，均为食科院收入，必须全部纳入食科院财务统一管理、集中核算，实行专款专用。

　　第五条 鼓励科研人员与政府部门、企事业单位联合开展科技活动，积极争取各类专项经费，拓宽科研项目资金来源渠道。

　　第二章 项目资金开支范围

　　第六条 项目资金支出是指在项目组织实施过程中与研究活动相关的，由项目资金支付的各项费用支出。项目资金分为直接费用和间接费用。

　　第七条 直接费用是指在项目实施过程中发生的与之直接相关的费用，具体包括：

　　(一) 设备费：是指在项目研究过程中购置或试制专用仪器设备，对现有仪器设备进行升级改造，以及租赁外单位仪器设备而发生的费用。应当严格控制设备购置，鼓励开放共享、自主研制、租赁专用仪器设备以及对现有仪器设备进行升级改造，避免重复购置。

　　(二) 材料费：是指在项目研究过程中消耗的各种原材料、辅助材料、低值易耗品等的釆购及运输、装卸、整理等费用。

　　(三) 测试化验加工费：是指在项目研究过程中支付给外单位 (包括依托单位内部独立经济核算部门)的检验、测试、化验及加工等费用。

　　(四) 燃料动力费：是指在项目研究过程中直接使用的相关仪器设备、专用科学装置等运行发生的可以单独计量的水、电、气、燃料消耗费用等。

　　(五) 差旅/会议/国际合作交流费：是指在项目实施过程中发生的会议费、差旅费和国际合作与交流费。在编制预算时， 自然科学本科目支出预算不超过直接费用预算10%的，不需要编制测算依据。差旅费方面，承担单位和科研人员应当按照实事求是、精简高效、厉行节约的原则，严格执行国家和食科院《差旅费管理办法》（黑绿院发〔2017〕5号）等有关规定，统筹安排使用。会议费方面，业务性会议（如学术会议、研讨会、评审会、 座谈会、答辩会等）的次数、天数、人数以及会议费开支范围、 标准等，由单位自主确定。因工作需要，邀请国内外专家、学者和有关人员参加会议，对确需负担的城市间交通费、国际旅费， 可在会议费等费用中列支。 使用科研项目资金出国开展交流合作，不纳入“三公经费” 统计范围，不受因公出国(境)经费额度限制。

　　（六）出版/文献/信息传播/知识产权事务费：是指在项目研究过程中，需要支付的出版费、资料费、专用软件购买费、文献检索费、专业通信费、专利申请及其他知识产权事务等费用。

　　(七) 劳务费：是指在项目研究过程中支付给项目组成员中没有工资性收入的相关人员（如在校研究生、博士后等）以及临时聘用的研究人员、科研辅助人员等的劳务性费用。劳务费预算不设比例限制，由项目承担单位和科研人员据实编制。劳务费应当结合当地实际以及相关人员参与项目的全时工作时间等因素，合理确定。

　　（八） 专家咨询费：是指在项目研究过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用。专家咨询费标准按照国家有关规定执行。

　　(九) 其他支出：是指在项目实施过程中除上述支出范围之外的其他相关支出，包括财务验收审计费、土地租赁费、临床试验费、入户调查费、青苗补偿费、与项目任务相关的培训费等。其他支出应当在项目预算时单独列示，单独核定。其中支付土地耕种费须附用地协议，支出车费须附用车明细等（加盖出车单位公章）。

　　直接费用应当纳入单位财务统一管理，单独核算，专款专用。

　　第八条  间接费用是指单位在组织实施项目过程中发生的无法在直接费用中列支的相关费用，主要用于单位的成本消耗和对科研人员（包括项目管理人员）绩效支出。间接费用纳入食科院财务统一、统筹管理使用，食科院合理分摊间接费用成本和科研人员激励的关系，根据科研人员在项目工作中的实际贡献，结合项目研究进度和完成质量，在核定的间接费用范围内，公开公正安排绩效支出。食科院不在核定的间接费用以外再以任何名义在项目资金中重复提取、列支相关费用。

　　（一）国家科技计划（专项、基金等）间接费用按照不超过课题经费总额中直接费用扣除设备购置费后的一定比例核定，采用分段超额累退比例法计算，并实行总额控制，总额核定比例如下：

　　1.500万元及以下部分不超过20%；

　　2.超过500万元至1,000万元的部分不超过15%；

　　3.超过1,000万元的部分不超过13%。

　　（二）省级财政专项资金间接费用：对于全省和省级部门实行公开竞争方式的研发类项目，均要设立间接费用，按照不超过直接费用扣除设备购置费后的30%比例核定（决策咨询与管理创新研究、软件开发等智力密集项目科按照不超过项目资金总额70%的比例核定），绩效支出不设比例限制；对于稳定支持的科研项目，不设立间接费用。

　　间接费用中具体列支科目比例如下：

　　（1）自然科学 单位的成本耗费和对科研人员的绩效奖励比例为 4:6。

　　（2）社会科学及推广转化类项目 单位的成本耗费和对科研人员的绩效奖励比例为 3:7。

　　（3）国家重点研发项目按经费预算批复执行。

　　第九条 单位成本消耗：是指食科院在项目组织实施、仪器设备及房屋使用、单位科研基金、人才科研项目等与科技发展相关的公共业务费用。

　　第十条 科研人员绩效支出：是指为提高科研工作绩效安排的相关支出，可以用于项目组研究人员和项目管理人员的激励等。科研绩效支出应当在对科研人员进行绩效考核的基础上，结合科研实绩，由食科院统筹安排。

　　（一）绩效支出由项目组研究人员绩效支出和项目管理人员绩效支出两部分组成，各占绩效总支出的 90%和 10%，绩效支出的 90%用于项目组成员的激励津贴，剩余10%的部分用于项目管理人员的激励，经食科院分管领导审核后，由食科院一次性计提后统筹安排。（二）项目组提取绩效支出前，每年10月1日～12月1日由项目负责人根据项目任务书、项目进展情况、预算执行情况、相关人员的科研实绩等对项目组的相关人员进行绩效考核，按要求填写《英国上市公司官网365项目绩效支出申请表》(见附件)。附项目本年度完成情况汇报材料，项目（课题）负责人及研究组成员应当在提供的材料上签字，保证材料真实、完整，交食科院科研管理部门、财务部审核，分管院领导、院长签批后方可发放。

　　（三）绩效支出根据项目研究进展及预算执行情况按比例年度发放，每年度12月发放当年的绩效支出。执行年限为三年的项目，绩效支出按3:3:4的比例按年度发放，其中最后一年的40%的绩效支出在项目结题验收后发放。执行年限为四年的项目，绩效支出按每年25%的比例发放。执行年限为五年的项目，绩效支出按每年20%的比例发放。

　　（四）项目执行期间存在以下情况之一的，不得对其发放绩效支出：

　　1.未按要求及时报送项目相关材料，包括计划任务书(合同书)、预算书、年度进展报告、中期总结报告、验收材料及其他相关文件等；

　　2.在项目执行过程中，对项目负责人、参加人员、经费预算、研究目标、研究内容等重要事项的调整未按要求提前报批；

　　3.无正当理由，项目未按合同进度执行，或未按期落实上级主管部门提出的整改要求等；

　　4.存在违反国家法律法规、食科院规章制度等以及其他影响食科院声誉的行为；

　　对于前款各项情形，绩效支出如已发放的，食科院有权追回。

　　第十一条  食科院作为项目参与单位的科技项目，间接费用原则上应按照参与项目资金占总经费比例核定提取；若课题组有明确约定的，项目负责人须向科研管理部提供项目资金总预算及分配方案，经科研管理部确认后按课题组分配方案执行。

　　第三章  预算的编制与审批

　　第十二条 项目负责人应当按照目标相关性、政策相符性和经济合理性原则，根据项目研究需要和资金开支范围，科学合理、 实事求是地编制项目预算，并对直接费用支出的主要用途和测算理由等作出说明。合作研究经费应当对合作研究单位资质及拟外拨资金进行重点说明。

　　第十三条 食科院科研管理部门和财务部对项目预算进行审核并签署意见后，方能提交。

　　第十四条 食科院组织项目负责人根据批准的项目资助额度，按规定调整项目预算，并在收到资助通知后，按规定时间完成审核。无特殊情况，逾期不提交的，视为自动放弃。

　　科研项目资金到款后，由财务部及时通知项目负责人到科研管理部项目管理科核实到款金额。项目管理科根据到款信息和主管部门下达的项目立项批准文件或科研合同（协议）向财务部递交拨款通知单，财务部凭科研项目资金拨款通知单办理建账相关手续。财务部根据项目预算书对项目资金实行额度控制，以保证项目资金使用支出按预算执行。

　　第十五条 跨单位合作的项目，确需外拨资金的，应当在项目预算中单独列示，并附外拨资金协议书及直接经费支出预算。间接费用外拨金额，由双方单位协商确定。食科院按照合作研究协议和审核通过的项目预算转拨合作研究单位资金。

　　第四章 预算执行与决算

　　第十六条 食科院严格执行国家有关财经法规和财务制度，切实履行法人责任，建立健全项目资金内部管理制度和报销规定；明确内部管理权限和审批程序,完善内控机制建设，强化资金使用绩效评价，确保资金使用安全规范有效。

　　第十七条 食科院建立健全科研财务助理制度，为科研人员在项目预算编制和调剂、资金支出、财务决算和验收方面提供专业化服务。

　　第十八条 食科院将项目资金纳入单位财务统一管理，对中央财政资金和其他来源的资金分别单独核算，确保专款专用。按照承诺保证其他来源的资金及时足额到位。

　　第十九条 食科院严格执行国家有关支出管理制度。食科院承担项目所发生的，属于公务卡结算方式支付目录范围内的支出，按照食科院《财政性资金财务报销及公务卡管理制度》（黑绿院发〔2017〕4号）执行。

　　第二十条 规范科研仪器设备采购程序，食科院可自行采购科研仪器设备，自行选择科研仪器设备评审专家。食科院要切实做好科研仪器设备采购的规范运作和监督管理，做到全程公开、透明、可追溯。项目资金形成的固定资产、知识产权等无形资产纳入食科院资产管理。（需财务明确）（需要引用院里采购相关制度）

　　第二十一条 项目主持人严格按照项目资金开支范围和标准办理支出，不得擅自调整外拨资金，不得利用虚假票据套取资金，不得通过编造虚假劳务合同、虚构人员名单等方式虚报冒领劳务费和专家咨询费，不得通过虚构测试化验内容、提高测试化验支出标准等方式违规开支测试化验加工费，不得随意调账变动支出、随意修改记账凭证,严禁以任何方式使用项目资金列支应当由个人负担的有关费用和支付各种罚款、捐款、赞助、投资等。

　　第二十二条  项目负责人应当严格执行批准后的项目预算，项目直接费用预算确需调整的，按以下规定予以调整。

　　（一）项目预算总额不变的情况下，直接费用中材料费、测试化验加工费、燃料动力费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、专家咨询费、劳务费预算、其他支出预算如需调整，由项目负责人根据实施过程中科研活动的实际需要提出申请，由科研管理部审核，报分管领导签批。

　　（二）会议费、差旅费、国际合作与交流预算科目合并，由科研人员结合科研活动实际需要编制预算，不超过直接费用10%比例的，不需要提供预算测算依据，在不突破三项支出预算总额的前提下统筹安排使用。

　　（三）设备费一般不予增调，如需调减的，由项目负责人提出申请，报单位审批后，用于项目其他方面支出。

　　项目间接费用预算不得调整。

　　第二十三条 项目经费使用时，须由经手人、项目（课题）负责人、科研管理部门负责人、财务负责人、分管领导、院长审签后到财务部办理有关手续。

　　第二十四条 项目负责人因出国或其他原因不能主持课题工作，应按程序变更项目负责人后，由新的课题主持人承担项目经费使用和管理责任。

　　第二十五条 项目研究完成后，项目负责人应当会同科研、财务、资产管理等部门及时清理账目与资产，如实编制项目资金决算。不得随意调账变动支出、随意修改记账凭证。

　　第五章  结余经费管理

　　第二十六条 结余经费管理参照食科院《英国上市公司官网365关于中央财政科研经费结余暂行规定》（黑绿院发〔2018〕9号）执行。

　　第二十七条 项目研究成果完成并通过审核验收后，结余资金按规定留归单位使用，在2年内由单位统筹安排用于科研活动的直接支出，并将使用情况报项目主管部门。2年后的结余资金仍有剩余的，应当按原渠道退回。

　　未通过结题验收、信用评价差的、或因故被终止执行的项目结余资金按原渠道退回。

　　第六章  监督检查

　　第二十八条 食科院项目资金管理和使用情况应当接受财政部门、审计部门和委托部门的检查与监督。食科院和项目负责人应当积极配合并提供有关资料。

　　第二十九条 项目资金管理建立承诺机制。项目负责人应当承诺提供真实的项目信息，并认真遵守项目资金管理的有关规定，项目负责人对信息虚假导致的后果承担责任。

　　第三十条 任何单位和个人发现项目资金在使用和管理过程中有违规行为的，有权检举或者控告。

　　第三十一条 对于预算执行过程中，不按规定管理和使用项目资金、不按时报送年度收支报告、不按时编报项目决算、不按规定进行会计核算、截留、挪用、侵占项目资金的合作单位和项目负责人，按照《预算法》《财政违法行为处罚处分条例》等法律法规处理。涉嫌犯罪的，移送司法机关处理。

　　第七章  附  则

　　第三十二条 本办法如与国家、省、市有关政策、法规和项目主管部门的规定相冲突，或未提及的其他事项，参照相关政策、法规和项目主管部门的规定执行。

　　第三十三条 本办法由科研管理部门和财务部负责解释。

　　第三十四条 本办法自印发之日起执行。食科院以前颁布的其他相关文件与本办法相抵触的，按本办法执行。

　　附件　英国上市公司官网365项目绩效支出申请表

　　单位：万元